Se você quer saber o que é o balanço financeiro e porque ele é essencial para a sua empresa, nosso conteúdo vai ser de grande ajuda. Fazer e analisar o balanço financeiro do seu negócio é a melhor forma de entender o seu lucro, bem como os prejuízos que você possa ter tido.
Ou seja, o balanço financeiro é uma forma concreta de saber o quanto você está ganhando e o quanto está perdendo, sem precisar depender de intuição ou achismos. Porém, nem todo mundo sabe o que é e como fazer o balanço financeiro, e é exatamente por isso que criamos esse conteúdo.
Quer saber mais sobre o balanço financeiro e como ele é importante para a sua empresa? É só ler até o final do conteúdo que preparamos especialmente para você.
O que é balanço financeiro
O balanço financeiro nada mais é do que uma forma de avaliar o patrimônio e as dívidas de uma empresa. De forma resumida, é um registro que contabiliza os ganhos e os gastos de um negócio.
Porém, mesmo sendo relativamente simples, várias empresas acabam se esquecendo de fazer um balanço financeiro, e ficam dependendo da intuição. Mas se você quer evitar dores de cabeça, fazer um balanço financeiro de forma regular é essencial.
Isso porque, com um balanço financeiro, você consegue ter dados concretos para fazer o planejamento financeiro do seu negócio, sem grandes problemas. Ou seja, com os dados do balanço financeiro, você pode entender melhor como estão os lucros e os gastos da sua empresa, e pode planejar ampliações ou novos projetos.
A estrutura do balanço financeiro permite que você verifique o resultado financeiro do exercício financeiro. O exercício financeiro diz respeito ao período entre o dia 01 de janeiro até o dia 31 de dezembro.
Além disso, no balanço financeiro você também confere o saldo que poderá ser utilizado no exercício seguinte, ou seja, no próximo ano. Porém, vale lembrar que esse saldo só pode ser positivo (superávit) ou zero (equilíbrio).
Como é feito um balanço financeiro
O balanço financeiro da sua empresa é feito analisando os ativos, os passivos e o patrimônio líquido. Por isso, vamos explicar um pouco mais sobre cada um deles para te ajudar a fazer o balanço financeiro do seu negócio.
Ativos
Os ativos da sua empresa dizem respeito aos bens e direitos, e eles são divididos entre ativos circulantes e ativos não circulantes. Os ativos circulantes são os recursos da empresa que podem ser convertidos em curto prazo, ou seja, em até 12 meses.
Alguns exemplos de ativos circulantes são:
- dinheiro em caixa;
- mercadorias;
- matéria-prima;
- aplicações financeiras.
Já os ativos não circulantes são aqueles recursos que só poderão ser convertidos em um médio ou longo prazo, como:
- veículos, terrenos e outras propriedades;
- investimentos financeiros de longo prazo;
- patentes e marcas;
- recuperação de impostos.
Passivos
Os passivos, diferente do que pode parecer, dizem respeito às dívidas e obrigações da sua empresa. Assim como nos ativos, os passivos também são divididos entre passivos circulantes e não circulantes.
Os passivos circulantes são as obrigações da sua empresa em um período de curto prazo, como:
- contas a pagar;
- dívidas com fornecedores de matéria-prima ou de mercadoria;
- impostos a serem recolhidos;
- empréstimos bancários com vencimento em curto prazo;
- salários de funcionários e décimos terceiros, férias e etc.
Já os passivos não circulantes dizem respeito às contas que precisarão ser pagas no longo prazo, como:
- empréstimos bancários com vencimento em longo prazo, como financiamento de imóvel ou de automóvel;
- dividendos e impostos a serem pagos nos próximos exercícios, ou seja, nos próximos anos.
Patrimônio líquido
O patrimônio líquido diz respeito à diferença entre os ativos e os passivos da sua empresa. De forma resumida, o patrimônio líquido é exatamente o capital disponível para o uso da empresa.
Ou seja, depois que você fez a soma de tudo que vai receber e subtraiu tudo que precisa pagar, o resultado é o patrimônio líquido do seu negócio. É esse o resultado que você precisa obter para saber mais sobre as medidas a tomar nos próximos meses.
Um patrimônio líquido em superávit pode significar que você está lucrando bastante, então pode ser hora de começar a pensar em estratégias para aumentar esse valor. Porém, um patrimônio líquido em equilíbrio (0) significa que os seus lucros e os seus gastos são iguais.
Ou seja, não é uma boa hora para começar a pensar em expandir ou em adquirir novas dívidas.
Quando fazer um balanço financeiro do seu negócio
O ideal é que o balanço financeiro do seu negócio seja feito a cada um ano, ou seja, após o final do exercício financeiro. Porém, uma forma de facilitar o balanço anual do seu negócio é fazer pequenos balanços a cada mês, conhecidos como balancetes.
Dessa forma, você faz pequenos balanços ao longo do ano, conferindo mês a mês os seus ativos e passivos, de forma a evitar grandes erros no balanço financeiro. Para isso, você pode tanto fechar o seu negócio por uns dias, ou até mesmo usar o período de férias coletivas para isso.
Como seu negócio vai ficar fechado durante esses dias, você pode fazer o balanço financeiro de forma mais prática e eficiente. Porém, caso isso não seja possível, o ideal é fechar a sua empresa por um dia, bem no começo de janeiro, que é um período mais tranquilo para as empresas.
Depois, basta selecionar uma equipe para te ajudar a fazer o balanço, conferindo todos os ativos e os passivos da sua empresa. Para isso, você precisa fazer o levantamento de vários dados, como:
- O saldo em caixa, as vendas a receber, o estoque, a matéria-prima, ou seja, os ativos;
- As contas a pagar, as dívidas, o pagamento de funcionários e fornecedores, ou seja, os passivos.
Depois, basta subtrair o valor dos ativos dos passivos, que é o valor disponível da sua empresa, ou seja, o patrimônio líquido. Vale lembrar que é o patrimônio líquido que vai te dar os dados concretos sobre o desempenho da sua empresa, ou seja, se você está lucrando ou não.
Com esse valor, você pode começar a planejar os próximos passos, se vai ser de expandir o seu negócio ou segurar o orçamento.
Como analisar o balanço financeiro da sua empresa
Para analisar o balanço financeiro da sua empresa, você deve estar atento a alguns fatores muito importantes. O primeiro deles é que a soma do patrimônio líquido com os passivos deve ser igual ao valor total dos ativos.
Além disso, é ideal que os ativos e os passivos da sua empresa estejam sempre equilibrados, garantindo um funcionamento saudável para o seu negócio. Isso porque uma empresa com muitos passivos e poucos ativos não estará dando retorno financeiro o suficiente.
Agora, em casos onde você tenha dificuldades em fazer o balanço financeiro e a análise do mesmo, você pode contar com ajuda profissional. Para isso, basta entrar em contato com um contador da sua confiança para te ajudar no processo.
Além disso, vale lembrar que o balanço financeiro é essencial para comprovar a qualificação econômico-financeira da sua empresa. Por isso, caso você tenha qualquer dificuldade, a melhor opção é contar com ajuda profissional na hora de fazer e analisar o seu balanço financeiro.
Qual a importância do balanço financeiro para o seu negócio
O balanço financeiro é importante por vários motivos, porém o principal deles é analisar a saúde financeira do seu negócio. Isso porque, por meio de um balanço financeiro, você consegue entender o desempenho da sua empresa ao longo do ano.
Com esses dados concretos, você pode se basear para o ano seguinte, ou seja, quais ações tomar. Por exemplo, em um balanço financeiro equilibrado, ou seja, onde os gastos foram iguais às receitas, não é uma boa opção pensar em projetos de expansão.
Isso porque, de forma clara, você não terá verba o suficiente para bancar esses projetos. Porém, em casos onde o balanço estiver em superávit, você pode começar a fazer planos para expandir os negócios no próximo ano.
Além disso, por meio do balanço financeiro você faz um melhor controle das finanças da sua empresa, que são essenciais para evitar gastos além do orçamento.
Diferença entre balanço financeiro e balanço patrimonial
Agora você já sabe tudo sobre balanço financeiro e os motivos pelos quais ele é essencial para a sua empresa. Porém, você sabia que o balanço financeiro e o balanço patrimonial são duas coisas diferentes?
O balanço financeiro diz respeito aos lucros e aos gastos da sua empresa, bem como o dinheiro que estará disponível para uso no próximo exercício financeiro. Por outro lado, o balanço patrimonial diz respeito à situação patrimonial da sua empresa.
No balanço patrimonial da sua empresa, são registrados os bens, valores, obrigações e situações que podem afetar o patrimônio da entidade, como:
- os bens e direitos (que compõem o ativo financeiro e o ativo permanente);
- as obrigações (que compõem o passivo financeiro e o passivo permanente);
- as Contas de Compensação.
Os ativos financeiros dizem respeito aos investimentos, como ações ou títulos. Já os ativos permanentes são a soma dos ativos e dos investimentos do seu negócio, a longo prazo.
O passivo financeiro em um balanço patrimonial diz respeito a gastos com empréstimos, financiamentos ou qualquer tipo de despesa com encargos financeiros. Já o passivo permanente diz respeito aos gastos permanentes da sua empresa, como pagamento de fornecedores e materiais.
Por outro lado, as Contas de Compensação registra os bens e valores que não foram descritos nos ativos e passivos, e que possam afetar o seu patrimônio. Ou seja, mesmo sendo bastante parecidos, cada balanço tem sua própria função.
Como o Bling pode te ajudar com a gestão financeira do seu negócio
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Agora você já sabe um pouco mais sobre o balanço financeiro e os motivos pelos quais é tão importante fazer um balanço financeiro do seu negócio. Por isso, tudo que você precisa fazer agora é começar a se preparar para fazer o seu balanço financeiro.
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